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迪安診斷回應(yīng)“危險(xiǎn)門”,自稱尚有10多億元銀行綜合授信未使用

9月28日,迪安診斷發(fā)布《關(guān)于有關(guān)媒體報(bào)道的澄清公告》,針對(duì)證券網(wǎng)發(fā)布的《危險(xiǎn)的迪安診斷》報(bào)道進(jìn)行澄清,主要從公司資金情況、應(yīng)收賬款和存貨事項(xiàng)、商譽(yù)事項(xiàng)、投資效率、青島智穎股權(quán)轉(zhuǎn)讓和商業(yè)模式六個(gè)方面進(jìn)行說(shuō)明。

《危險(xiǎn)的迪安診斷》報(bào)道于2018年9月21日發(fā)布于證券網(wǎng),稱迪安診斷存在“定增規(guī)模大縮水”、“危險(xiǎn)的資金鏈”、“應(yīng)收款大增”和“商譽(yù)懸頂”四大問(wèn)題。發(fā)布之后,文章被其他財(cái)經(jīng)媒體轉(zhuǎn)載,在網(wǎng)絡(luò)上廣泛傳播。

對(duì)此,迪安診斷回應(yīng),該報(bào)道所涉公司“短期償債壓力巨大、資金鏈緊繃”、“2018年上半年應(yīng)收賬款顯著增加”、“壞賬準(zhǔn)備計(jì)提等會(huì)計(jì)政策明顯比同行業(yè)更加激進(jìn)”、“被收購(gòu)公司真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況成謎”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資收益不高拉低資金使用效率”等內(nèi)容存在歪曲報(bào)道情形和夸大描述,對(duì)投資者造成了嚴(yán)重誤導(dǎo)。

在資金鏈方面,該報(bào)道指出,“而目前迪安診斷賬面上的貨幣資金只有5.35億元,不僅不能覆蓋有息負(fù)債總額,更是連短期有息債也無(wú)法覆蓋,短期償債壓力巨大。因此,此次定增計(jì)劃至關(guān)重要!睂(duì)此,迪安診斷回應(yīng),“該論述不符合財(cái)務(wù)管理常識(shí)。公司留存現(xiàn)金并非只為等待償還短期債務(wù),公司會(huì)通過(guò)預(yù)算及資金使用計(jì)劃等方式合理安排資金經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)及債務(wù)償付。融資及償債能力方面,公司尚有10多億元銀行綜合授信未使用,4億元中期票據(jù)可置換重新注冊(cè)發(fā)行,8億元超短融已注冊(cè)尚未發(fā)行,均可有效補(bǔ)充流動(dòng)性要求,且公司本次非公開發(fā)行募集資金到位后,可有效擴(kuò)充資本金,進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),尤其可滿足長(zhǎng)期資金的需求!

在應(yīng)收款方面,該報(bào)道指出,“公司2018年上半年應(yīng)收賬款顯著增加”、“壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例上低于同行公司”、“高額存貨未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備”、“會(huì)計(jì)政策明顯比同行業(yè)更加激進(jìn)”。對(duì)此,迪安診斷回應(yīng):“2018年上半年,公司應(yīng)收賬款的增加主要系公司新納入合并報(bào)表的子公司所帶來(lái)的增加,還原期初加回后較年初增長(zhǎng)23.42%,與收入增長(zhǎng)相吻合!

在商譽(yù)方面,該報(bào)道由商譽(yù)事項(xiàng)推斷的“被收購(gòu)公司真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況成謎”等相關(guān)結(jié)論。對(duì)此,迪安診斷回應(yīng):“截至2018年上半年末,公司對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試,相關(guān)公司運(yùn)營(yíng)正常,尚未發(fā)現(xiàn)明顯商譽(yù)減值跡象!

以下為澄清聲明全文:

1、關(guān)于報(bào)道中提及的有關(guān)公司資金情況的說(shuō)明

2017年9月,公司啟動(dòng)了本次非公開發(fā)行項(xiàng)目;2018年4月,公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管審核要求和公司募投項(xiàng)目資金需求等因素調(diào)整本次非公開發(fā)行規(guī)模等要素,并按照相關(guān)法律法規(guī)要求履行了信息披露義務(wù);2018年7月,公司非公開發(fā)行項(xiàng)目獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核通過(guò);2018年8月,公司取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核批文;截至目前,本次非公開發(fā)行正在順利推進(jìn)過(guò)程中。

報(bào)道以“目前迪安診斷賬面上的貨幣資金只有5.35億元,不僅不能覆蓋有息負(fù)債總額,更是連短期有息負(fù)債也無(wú)法覆蓋”得出公司短期償債壓力巨大、資金鏈緊繃等結(jié)論,相關(guān)論述不符合財(cái)務(wù)管理常識(shí)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中,資金管理的原則之一就是在保證合理的資金需求下,提高資金使用效率,降低貨幣資金冗余沉淀。公司留存現(xiàn)金并非只為等待償還短期債務(wù),公司會(huì)通過(guò)預(yù)算及資金使用計(jì)劃等方式合理安排資金經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)及債務(wù)償付。

融資及償債能力方面,公司尚有10多億元銀行綜合授信未使用,4億元中期票據(jù)可置換重新注冊(cè)發(fā)行,8億元超短融已注冊(cè)尚未發(fā)行,均可有效補(bǔ)充流動(dòng)性要求,且公司本次非公開發(fā)行募集資金到位后,可有效擴(kuò)充資本金,進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),尤其可滿足長(zhǎng)期資金的需求。另外,公司近兩年已基本完成全國(guó)范圍內(nèi)的渠道網(wǎng)絡(luò)與服務(wù)平臺(tái)的搭建,未來(lái)隨著新設(shè)網(wǎng)點(diǎn)逐步盈利、創(chuàng)新模式帶來(lái)更高的業(yè)績(jī)回報(bào)、特檢領(lǐng)域的業(yè)務(wù)放量、應(yīng)收賬款回收力度的加強(qiáng)、融資結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化,企業(yè)的內(nèi)部造血能力將逐步增強(qiáng),進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。

2、關(guān)于報(bào)道中提及的應(yīng)收賬款和存貨事項(xiàng)的說(shuō)明

2018年上半年,公司應(yīng)收賬款的增加主要系公司新納入合并報(bào)表的子公司所帶來(lái)的增加,還原期初加回后較年初增長(zhǎng)23.42%,與收入增長(zhǎng)相吻合,不存在放寬信用政策突增收入的情況。公司主要客戶為公立醫(yī)院,發(fā)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)極低,故公司壞賬政策中的1-6個(gè)月壞賬計(jì)提比例為1%,符合謹(jǐn)慎原則,同行業(yè)公司金域醫(yī)學(xué)、達(dá)安基因?qū)?-6個(gè)月的應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提比例分別為1%及0.5%,故公司與同行業(yè)公司沒(méi)有明顯差異,不存在顯著激進(jìn)的會(huì)計(jì)政策。

關(guān)于存貨,公司2018年6月末的存貨金額在扣除合并因素后較年初增長(zhǎng)9.79%,與營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)相吻合。公司存貨主要為診斷試劑及診斷儀器,試劑存貨均在保質(zhì)期內(nèi),公司銷售的診斷儀器數(shù)量,均在與各大醫(yī)院客戶簽訂有效訂單內(nèi),存貨周轉(zhuǎn)處于良性循環(huán),存貨的保質(zhì)期內(nèi)預(yù)期出現(xiàn)呆滯的可能性很小,故公司未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。

報(bào)道中有關(guān)“公司2018年上半年應(yīng)收賬款顯著增加”、“壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例上低于同行公司”、“高額存貨未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備”、“會(huì)計(jì)政策明顯比同行業(yè)更加激進(jìn)”等相關(guān)論述有明顯的夸大傾向性,誤導(dǎo)投資者。

3、關(guān)于報(bào)道中提及的商譽(yù)事項(xiàng)的說(shuō)明

針對(duì)商譽(yù)事項(xiàng),公司于2018年7月13日在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)披露了《關(guān)于公司創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行股票發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作告知函的回復(fù)》,其中第二個(gè)問(wèn)題對(duì)公司商譽(yù)事項(xiàng)做了全面、詳細(xì)的回復(fù),其中也包括報(bào)道中提到的新疆元鼎醫(yī)療器械有限公司、北京聯(lián)合執(zhí)信醫(yī)療科技有限公司的相關(guān)情況。對(duì)于青島智穎醫(yī)療科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“青島智穎”),公司在收購(gòu)青島智穎時(shí)對(duì)應(yīng)的市盈率和市凈率均低于同行業(yè)上市公司可比交易相關(guān)比率均值,并按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行公告,不存在應(yīng)披露而未披露的信息,其商譽(yù)規(guī)模較大主要系其經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大所致。

截至2018年上半年末,公司對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試,相關(guān)公司運(yùn)營(yíng)正常,尚未發(fā)現(xiàn)明顯商譽(yù)減值跡象。

報(bào)道中由商譽(yù)事項(xiàng)推斷的“被收購(gòu)公司真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況成謎”等相關(guān)結(jié)論和夸大描述在未完全了解公司已披露信息的情況下,危言聳聽,對(duì)公司造成了較壞的影響。

4、關(guān)于報(bào)道中提及的投資效率的說(shuō)明

報(bào)道僅通過(guò)2018年上半年長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值和投資收益來(lái)推斷公司的資金使用效率差,存在邏輯上的誤導(dǎo)。2018年上半年,公司長(zhǎng)期股權(quán)投資其中一部分為產(chǎn)業(yè)基金,根據(jù)按成本法核算企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,持有期不確認(rèn)投資收益,于產(chǎn)業(yè)基金清算后確認(rèn)收益;另一部分長(zhǎng)期股權(quán)投資,主要為公司持有的浙江博圣生物技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“博圣生物”)股權(quán)(含以前年度累計(jì)確認(rèn)的投資收益)。2018年上半年投資收益的減少主要原因?yàn)?018上半年持有博圣生物的股份比例下降等原因所致。

5、關(guān)于報(bào)道中提及的青島智穎股權(quán)轉(zhuǎn)讓的說(shuō)明

報(bào)道中,作者對(duì)青島智穎的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格確認(rèn)、杭州海魯股權(quán)投資合伙企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“杭州海魯”)出資方是否為關(guān)聯(lián)人、是否存在利益輸送以及相關(guān)信息披露完整性等存在質(zhì)疑。

杭州海魯為公司參投的產(chǎn)業(yè)基金之一,其他合伙人為獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu),與公司及公司董監(jiān)高、實(shí)際控制人陳海斌以及青島智穎的各個(gè)股東之間均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。公司通過(guò)并購(gòu)基金方式,以較小的成本擇機(jī)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)整合,實(shí)現(xiàn)上市公司利益最大化,為正常的資本運(yùn)作方式。同時(shí),杭州海魯在收購(gòu)青島智穎和將其轉(zhuǎn)讓給公司時(shí),均聘請(qǐng)了具有證券從業(yè)資質(zhì)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行評(píng)估,轉(zhuǎn)讓價(jià)格公允,不存在利益輸送現(xiàn)象,且公司已按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行了公告,不存在應(yīng)披露而未披露的信息。

6、關(guān)于報(bào)道中提及的商業(yè)模式的進(jìn)一步說(shuō)明

公司在IVD行業(yè)深耕20余年,一直是模式創(chuàng)新的先行者,從最初的1.0版的產(chǎn)品代理到2.0版的服務(wù)外包,再到3.0版的合作共建,公司不斷摸索和調(diào)整

商業(yè)模式,尋求一個(gè)能夠最大化發(fā)揮公司優(yōu)勢(shì)的商業(yè)模式。目前,依托于這三種模式的有效配合,公司以打造“醫(yī)學(xué)診斷整體化服務(wù)提供商”平臺(tái)型企業(yè)的戰(zhàn)略定位,深化“服務(wù)+產(chǎn)品”一體化戰(zhàn)略實(shí)施,高度重視合作共建等創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的推進(jìn),加強(qiáng)與地區(qū)龍頭醫(yī)院在區(qū)域檢驗(yàn)中心等方面的深度合作,進(jìn)一步增強(qiáng)與醫(yī)院的合作深度與黏性,提前布局未來(lái)行業(yè)政策和競(jìng)爭(zhēng)格局的發(fā)展方向。

隨著國(guó)家醫(yī)改的進(jìn)一步深化,醫(yī)?刭M(fèi)、分級(jí)診療、兩票制、陽(yáng)光采購(gòu)、醫(yī)聯(lián)體等行業(yè)新方向、新政策、新模式連續(xù)出臺(tái)并實(shí)施執(zhí)行,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇,洗牌加速,行業(yè)集中度進(jìn)一步提升,上中下游企業(yè)均在積極進(jìn)行轉(zhuǎn)型,未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)必將是規(guī)模和綜合服務(wù)能力的競(jìng)爭(zhēng)。公司三種商業(yè)模式的有效配合,能夠滿足各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的不同需求,為不同醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供整體化解決方案,有助于增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的能力。

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